Demo con código Verifactu.dll para (delphi 7)

[DarkDudae]

Empezado por seccion_31

ya tengo implementado por decir algo las facturas exentas, añadiendo un campo al desglose de iva, con el identificador de la exencion, pero ...

hasta aqui llegamos, porque no me aclaro con el valor ClaveRegimen (mis conocimientos fiscales son muy limitados)

Parece que no hay conexión directa entre la clave del régimen y el motivo de la excenxión de IVA. Te paso la informsción que he encontrado:

Tabla de Claves de Régimen (ClaveRegimen)

Este campo indica el régimen de IVA aplicable a la factura.

ClaveRegimen Descripción
01 Régimen General
02 Régimen Especial de Recargo de Equivalencia
03 Régimen Especial de Agricultura, Ganadería y Pesca
04 Régimen Especial de Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de Colección
05 Régimen Especial de Agencias de Viaje
06 Régimen Especial del Criterio de Caja
07 Régimen Especial del Grupo de Entidades
08 Régimen Especial del Oro de Inversión
09 Régimen Especial de Agencias de Viajes que actúan como Mediadores en nombre y por cuenta ajena
10 Régimen de Comercio Intracomunitario
11 Régimen aplicable a las Ventas a Distancia y determinadas entregas de bienes y prestaciones de servicios
12 Régimen especial del IVA para Trabajadores Autónomos Extranjeros en España

Por otro lado, tenemos los motivos de la excenxión.

Tabla de Motivos de Exención (E1-E6) (Campo: CausaExencion)

Código Descripción
E1 Operaciones exentas por el artículo 20 de la Ley del IVA (ej. sanidad, educación, seguros, servicios financieros, alquiler de viviendas).
E2 Operaciones no sujetas por reglas de localización (servicios prestados fuera de España según los artículos 69, 70 y 72 de la Ley del IVA).
E3 Operaciones sujetas y exentas por el artículo 21 (exportaciones de bienes fuera de la UE).
E4 Operaciones sujetas y exentas por el artículo 22 (zonas francas, depósitos aduaneros y otros regímenes especiales).
E5 Operaciones sujetas y exentas por el artículo 23 (Régimen de viajeros, es decir, devoluciones de IVA a turistas no residentes en la UE).
E6 Operaciones sujetas y exentas por los artículos 24 y 25 (entregas intracomunitarias de bienes y servicios).

Ejemplo:

Si vendes un producto a una empresa en Alemania (operación intracomunitaria), la configuración correcta sería:
• ClaveRegimen = 10 (Comercio Intracomunitario)
• Motivo de Exención = E6 (Entrega intracomunitaria exenta de IVA)

Si emites una factura exenta de IVA por una exportación, usarías ClaveRegimen = 01 (régimen general) y motivo de exención = E3.

En ambos casos al TipoImpositivo le meteríamos el 0.

[DarkDudae]

Edito: Perdón por el mensaje anterior. El campo del motivo está en el SII pero no en el Verifactu… igual se podría añadir junto con la descripción en el detalle…. pero no parece quedar claro…

[seccion_31]

Empezado por DarkDudae

Edito: Perdón por el mensaje anterior. El campo del motivo está en el SII pero no en el Verifactu… igual se podría añadir junto con la descripción en el detalle…. pero no parece quedar claro…

En el SII es asi:

3.6. ¿Cómo se registra una Entrega Intracomunitaria de Bienes?
Se anotará la factura emitida al cliente comunitario en el Libro registro de Facturas
Expedidas procediendo a su identificación mediante la clave 2 en el campo de tipos de
Identificación en el país de residencia “IDType” y su Número de Operador
Intracomunitario en el campo "ID". El campo “CodigoPais” no será obligatorio.
Por otra parte, la base imponible de la factura se incluirá en el campo de tipo de
operación “Exenta” dentro del bloque “Entrega”. Como causa de exención se
consignará la clave “E5: Exenta por el artículo 25”.


3.7. ¿Cómo se registra una Exportación?
La operación se anota en el Libro Registro de Facturas Expedidas.

-> En el campo “Clave Régimen especial o Trascendencia” se consignará el valor 2.

Deberá identificarse al cliente – en caso de ser extranjero- mediante el “Código país” y
las claves 3 “Pasaporte”, 4 “Documento oficial de identificación expedido por el país o
territorio de residencia”, 5 “Certificado de residencia” ó 6 “Otro documento probatorio”
del campo “IDType”.
Por otra parte, la base imponible de la factura se incluirá en el campo de tipo de
operación “Exenta” dentro del bloque “Entrega”. Como causa de exención se
consignará la clave E2 “Exenta por el artículo 21

Fuente: https://sede.agenciatributaria.gob.e...5/FAQs_v05.pdf



Entonces en verifactu tendriamos:

Exportaciones: articulo 21, por tanto: E3 ¿aqui incluiriamos canarias?

Intracomunitarias: articulo 25, por tanto E6

[seccion_31]

entonces lo indicado por DarkDudae y lo que he correlacionado con el SII, en principio coinciden.

Eso, nos asegura las exenciones para canarias, UE, y fuera de UE, en una facturacion "normal".


El problema viene con el resto de exenciones, por ejemplo facturar temas medicos, ongs, deportivos, educativos, culturales etc...

¿Podemos aclarar este tema?

Saludos !

[DarkDudae]

Empezado por seccion_31

entonces lo indicado por DarkDudae y lo que he correlacionado con el SII, en principio coinciden.

Eso, nos asegura las exenciones para canarias, UE, y fuera de UE, en una facturacion "normal".


El problema viene con el resto de exenciones, por ejemplo facturar temas medicos, ongs, deportivos, educativos, culturales etc...

¿Podemos aclarar este tema?

Saludos !

Entiendo que para ventas desde la península a Canarias, estaríamos hablando de una operación general 01 con tipo de excención E03.

Para las operaciones que mencionas, creo que todas serían el tipo E04:

Tipo de Exención,ClaveRegimen en VeriFactu,Base Legal
Servicios médicos y sanitarios,04,Art. 20. Uno. 2º Ley IVA
Servicios educativos y formación,04,Art. 20. Uno. 9º y 10º Ley IVA
Servicios sociales (ONG, entidades sin ánimo de lucro),04,Art. 20. Uno. 8º Ley IVA
Servicios deportivos o culturales exentos,04,Art. 20. Uno. 13º y 14º Ley IVA
Operaciones exentas relacionadas con seguros y finanzas,04,Art. 20. Uno. 16º y 18º Ley IVA
Operaciones exentas por razones de interés general (ej. asociaciones, fundaciones),04,Art. 20. Uno. 12º Ley IVA

[ramherfer]

No se mucho de fiscalidad, pero entiendo que por lo que estais comentando el tipo de excención debería proporcionarlo la ficha del cliente ¿No?
Por lo tanto al servidor habría que informarle de estos datos, creo yo, en mi humilde opinión. Creo que automatizarlo totalmente es una locura

[seccion_31]

Empezado por DarkDudae

Entiendo que para ventas desde la península a Canarias, estaríamos hablando de una operación general 01 con tipo de excención E03.

Para las operaciones que mencionas, creo que todas serían el tipo E04:

Tipo de Exención,ClaveRegimen en VeriFactu,Base Legal
Servicios médicos y sanitarios,04,Art. 20. Uno. 2º Ley IVA
Servicios educativos y formación,04,Art. 20. Uno. 9º y 10º Ley IVA
Servicios sociales (ONG, entidades sin ánimo de lucro),04,Art. 20. Uno. 8º Ley IVA
Servicios deportivos o culturales exentos,04,Art. 20. Uno. 13º y 14º Ley IVA
Operaciones exentas relacionadas con seguros y finanzas,04,Art. 20. Uno. 16º y 18º Ley IVA
Operaciones exentas por razones de interés general (ej. asociaciones, fundaciones),04,Art. 20. Uno. 12º Ley IVA

¿podemos estar seguro?

¿ entonces bajo el regimen general 01, la E4 ? esta tarde lo probare.

Automatizacion:

podemos automatizar, UE, fuera de UE, y canarias. Eso ya esta automatizado , (hay que modificar los tipos de exenciones que hay en el codigo, pero ya esta)

podemos automatizar facilmente, el E4, colocandole el regimen general 01. (si funciona).


Mas alla de esto, ¿ya no se puede automatizar?:

¿Quizas habria que crear un array particular para exenciones y cubrir el resto de casos?

[nincillo]

Empezado por seccion_31

¿podemos estar seguro?

¿ entonces bajo el regimen general 01, la E4 ? esta tarde lo probare.

Automatizacion:

podemos automatizar, UE, fuera de UE, y canarias. Eso ya esta automatizado , (hay que modificar los tipos de exenciones que hay en el codigo, pero ya esta)

podemos automatizar facilmente, el E4, colocandole el regimen general 01. (si funciona).


Mas allá de esto, ¿ya no se puede automatizar?:

¿Quizás habría que crear un array particular para exenciones y cubrir el resto de casos?

Yo por lo que he podido ver en algún otro programa, he querido entender que las exenciones pueden incluso ir a nivel de apunte.

Eso sería bueno que nos lo aclarara alguien que estuviera más "ducho" en temas contables/fiscales.

No es lo mismo productos al 0% de IVA que productos "exentos" de IVA, como en su momento creo que eran las mascarillas y cosas de "esas".