Ley antifraude 2021 (VERIFACTU) - Programas informáticos

[sglorka]

Empezado por bmfranky

Hola, segun esto, me cotesto a mi mismo

La operativa correcta es emitir una factura rectificativa "R1" , con todas las cantidades en negativo, a nombre del anterior destinatario Con numero de serie diferente ,asignado a las rectificativas, que es la que imprimo como prueba de la anulacion, creando un registro de sustitucion y a la vez, creo una factura ordinaria "F1", consignando los datos del destinatario correcto,que es la que imprimo y le doy al destinatario, creando un nuevo registro de alta, encadeno y envio los 2 registros.

1-> Emito una factura R1 FacR001, con las cantidades en negativo , genero mi factura A serie Rectificativa, que imprimo para el cliente anterior generando un registro de Rectificacion Bn4 con los datos de la factura Fac001, encadenado con el registro anterior sea cual sea (por claridad Bn3)

2-> Emito una factura F1 Fac002 con los datos ya correctos con serie de facturas normales ,para enviar al cliente correcto generando un registro de alta, Bn5 con los datos de la factura Fac002, encadenado con Bn4.



Gracias de todas formas por tu interes @ermendalenda

Este punto al que te refieres
"Si se ha expedido una factura a nombre de un destinatario existente pero diferente de aquél para el que se realizó la correspondiente operación, deberá expedirse una factura rectificativa en la que constando el mismo destinatario se consignen con signo negativo las magnitudes de la misma." ...
puede ser incorrecto, ya que sólo tendrán consideración de rectificativas ( apartado 6 del artículo 15) la facturas que se expidan por alguna de las causas previstas en los apartados 1 y 2 del artículo 15 del reglamento de facturación (Real Decreto 1619/2012). En ningún caso, errar en el destinatario de la operación ( no en algún dato descriptivo del mismo) de forma que no era la persona a la que iba dirigida la factura, se contempla en dichos apartados. Para estos casos, existe la factura de abono (factura normal en negativo).

Yo barajaría dos opciones
1.- Anular la factura mediante un registro de anulación y emitir una nueva factura al cliente correcto
2.- Emitir una factura de abono en negativo al cliente incorrecto y otra factura normal con el cliente correcto

Yo elegiría la primera ,ya que de esta forma, el cliente que erramos no se entera de nada. Si eliges la segunda, debes enviar las dos facturas ( Factura errónea y Abono ) al cliente para que las declare como recibidas y se puedean conciliar ante un hipotético cruce de hacienda