Ejemplo Facturas OSS/IOSS

[rci]

Empezado por Sistel

Hola,

Creo que para poder hacer ese tipo de operaciones, el emisor debe estar dado de alta en OSS/IOSS (lo que llaman Ventanilla Única de la AEAT).
Se obliga a darse de alta en ese régimen de operaciones (para un determinado país) cuando se ha facturado el ejercicio anterior más de 10.000 € a ese país.

En ese tipo de facturas OSS/IOSS se aplica el IVA del país del destinatario de la factura.
Pero Hacienda, para su departamento de IVA, no quiere saber nada de ese IVA, que se declara a través del mecanismo de Ventanilla Única (para que vaya al país del destinatario)
Y, por tanto, para VERI*FACTU la factura debe indicarse con:

- Clave de régimen de IVA "17" (operación acogida a régimen OSS/IOSS)
- Calificación de operación "N2" (operación no sujeta por reglas de localización)
- Tipo impositivo de IVA "0" (no se indica IVA)

Para la AEAT es una operación no sujeta a IVA (diferente a exenta de IVA).
Y el tema del IVA del país de destino debe gestionarlo el emisor a través de la Ventanilla Única de la AEAT, haciendo la correspondiente declaración y pago de ese IVA extranjero).

Por favor, indicad si me he colado en algo. Gracias.

Saludos

Estoy de acuerdo en casi todo. Excepto el Tipo impositivo, nosotros enviamos el tipo que sea, por ejemplo 20 de Francia (creo)
Además añadiría lo siguiente:

Se informa ImporteTotal sin el impuesto extranjero.
Se informa CuotaTotal = 0
No se puede informar CuotaRepercutida ni TipoImpositivo
No se puede informar TipoRecargoEquivalencia, CuotaRecargoEquivalencia.
Al generar el QR el importeTotal es sin el impuesto extranjero.

Pongo un ejemplo de una factura OSS de pruebas que fue aceptada:

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<RegistroFacturacionAltaType xmlns:sum1="https://www2.agenciatributaria.gob.es/static_files/common/internet/dep/aplicaciones/es/aeat/tike/cont/ws/SuministroInformacion.xsd" xmlns:sum="https://www2.agenciatributaria.gob.es/static_files/common/internet/dep/aplicaciones/es/aeat/tike/cont/ws/SuministroLR.xsd">
  <sum1:IDVersion>1.0</sum1:IDVersion>
  <sum1:IDFactura>
    <sum1:IDEmisorFactura>99999910G</sum1:IDEmisorFactura>
    <sum1:NumSerieFactura>2500105</sum1:NumSerieFactura>
    <sum1:FechaExpedicionFactura>03-04-2025</sum1:FechaExpedicionFactura>
  </sum1:IDFactura>
  <sum1:RefExterna>53f8ce25-6fb3-4931-8260-2e985ba758bc</sum1:RefExterna>
  <sum1:NombreRazonEmisor>FISICA CERTIFICADO PRUEBAS</sum1:NombreRazonEmisor>
  <sum1:TipoFactura>F1</sum1:TipoFactura>
  <sum1:DescripcionOperacion>F.Crédito: 2500105</sum1:DescripcionOperacion>
  <sum1:Destinatarios>
    <sum1:IDDestinatario>
      <sum1:NombreRazon>FRANCE - OSS</sum1:NombreRazon>
      <sum1:IDOtro>
        <sum1:CodigoPais>FR</sum1:CodigoPais>
        <sum1:IDType>06</sum1:IDType>
        <sum1:ID>FR123456789Z</sum1:ID>
      </sum1:IDOtro>
    </sum1:IDDestinatario>
  </sum1:Destinatarios>
  <sum1:Desglose>
    <sum1:DetalleDesglose>
      <sum1:Impuesto>01</sum1:Impuesto>
      <sum1:ClaveRegimen>17</sum1:ClaveRegimen>
      <sum1:CalificacionOperacion>N2</sum1:CalificacionOperacion>
      <sum1:TipoImpositivo>20.00</sum1:TipoImpositivo>
      <sum1:BaseImponibleOimporteNoSujeto>100.00</sum1:BaseImponibleOimporteNoSujeto>
      <sum1:CuotaRepercutida>0</sum1:CuotaRepercutida>
    </sum1:DetalleDesglose>
  </sum1:Desglose>
  <sum1:CuotaTotal>0</sum1:CuotaTotal>
  <sum1:ImporteTotal>100.00</sum1:ImporteTotal>
  <sum1:Encadenamiento>
    <sum1:RegistroAnterior>
      <sum1:IDEmisorFactura>99999910G</sum1:IDEmisorFactura>
      <sum1:NumSerieFactura>CO-202500066</sum1:NumSerieFactura>
      <sum1:FechaExpedicionFactura>03-04-2025</sum1:FechaExpedicionFactura>
      <sum1:Huella>D370CB6A8C7410FF7616C9706E8FAD9CF3EA74E822FF735D1521A22956658435</sum1:Huella>
    </sum1:RegistroAnterior>
  </sum1:Encadenamiento>
  <sum1:SistemaInformatico>
    <sum1:NombreRazon>informatica</sum1:NombreRazon>
    <sum1:NIF>nifinformatica</sum1:NIF>
    <sum1:NombreSistemaInformatico>programa</sum1:NombreSistemaInformatico>
    <sum1:IdSistemaInformatico>ID</sum1:IdSistemaInformatico>
    <sum1:Version>08.70R00</sum1:Version>
    <sum1:NumeroInstalacion>70002</sum1:NumeroInstalacion>
    <sum1:TipoUsoPosibleSoloVerifactu>S</sum1:TipoUsoPosibleSoloVerifactu>
    <sum1:TipoUsoPosibleMultiOT>S</sum1:TipoUsoPosibleMultiOT>
    <sum1:IndicadorMultiplesOT>S</sum1:IndicadorMultiplesOT>
  </sum1:SistemaInformatico>
  <sum1:FechaHoraHusoGenRegistro>2025-04-03T13:28:53+02:00</sum1:FechaHoraHusoGenRegistro>
  <sum1:TipoHuella>01</sum1:TipoHuella>
  <sum1:Huella>AE7BD6CD244F9152CB7D7F9D7B7D0F084209A7D552D54A5122F7F3A2DEDA33B0</sum1:Huella>
</RegistroFacturacionAltaType>

Os parece correcto?

Muchas gracias