Hola,
No solamente lo explican, se puede
descargar un ejemplo y funciona, pero, es verdad, no es del todo lo que buscas.
Buscando en Google encuentras el modo de cambiar el icono de la papelera de reciclaje, y, si es la única manera de hacerlo (parece haber unanimidad) y hay que hacer lo propio con el icono "Mi PC" (del cual no encontré referencia alguna, bien es verdad que Internet da para más) digo, me parece una chapuza.
Se trata (como podrás comprobar si echas un vistazo a los
resultados de Google) de cambiar cierta información del Registro de Windows: en alguna página se dice que va bien en todas las versiones de Windows desde la 95 en adelante: lo cierto es que aquí en Windows XP la clave que hay que utilizar existe, tal como proponen. Es una GUID (¿Global Unique Identifier?) y no sé hasta qué punto querrás meter mano al asunto por ahí.