El problema es que con este código cuando la imagen JPG es de 32 bits de color sucede un error al asignárselo al TBitmap en la siguiente LINEA:
Código:
bmp->Assign(jpg);//Salta una excepción si la IMANGEN DEL jpg es de 32 bits de color
Sin embargo la solución de "ecfisa" funciona perfectamente en todos los casos.
MUCHISIMAS GRACIAS A TODOS, habéis aportado mucho a mi problema en la resolución.
GRACIAS, GRACIAS y GRACIAS.